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基本养老保险实现“保基本”可期

发布时间:2015-07-06 10:19:48    编辑:宫伟瑶    来源:中国保险报·中保网

作为社会保险的重要险种之一,养老保险基金是群众的养命钱。根据人社部近日发布的《中国社会保险发展年度报告(2014)》(以下简称“报告”)显示,2014 年,企业离退休人员月人均养老金2061元(离休人员月人均养老金4664元),且当期发放无拖欠。

报告显示,2014 年,按照国务院统一部署,实施了从2005年起连续第十年企业退休人员养老金上调,企业退休人员月人均养老金达到2050 元,比上年增加194元,增长10.5%;比2009年增加825元,增长67.3%,年平均增长10.8%(见图一)。上述数据表明,基本养老保险能够保障职工基本养老。

养老金替代率高于国际公约标准

养老金替代率反映了养老金水平占工资水平的比例,是衡量劳动者退休前后生活保障水平的重要指标,为社会各界所关注。根据报告,我国2009年到2014年的企业职工养老金替代率在66%上下波动,总体运行平稳。中央财经大学社会保障研究中心主任褚福灵表示,我国企业职工养老金替代率符合改革初期的目标设计,高于国际社会保障公约规定的最低标准要求。数据表明,未来劳动者退休后生活保障水平“保基本”可期。

2014 年,企业养老保险月人均缴费基数为3037元,比上年增加223元,增长7.9%;比2009年增加1177元,年平均增长10.3%。

2014年,企业退休人员养老金替代率为67.5%,比上年增长1.5个百分点,与2010年(67.6%)基本持平(见图二)。

据了解,养老金替代率的计算有多种口径,该报告的养老金替代率为全国平均养老金替代率。我国企业职工基本养老保险制度坚持“保基本”的原则,对于按统筹地区职工平均工资缴费35年者,退休时的职工基本养老金的目标替代率设计为统筹地区上年职工平均工资的60%左右。1952年国际劳工组织发布的《社会保障最低标准公约102号》提出,缴费满30年的普通成年男劳动力退休时的养老金应当不低于40%;1967年国际劳工组织发布的《老年、残疾、遗属保障待遇公约128号》将该替代率提高到45%。该报告发布的2008年-2013年企业职工养老金平均替代率为66%,达到了改革预期的设计目标,高于国际社会保障公约规定的标准。

养老金结余逐年增加

报告显示,养老金收支总规模逐年扩大。2014年,城镇职工养老保险基金收支总规模达到47065亿元,比上年增加5915亿元,增长14.4%;比 2009年增加26680亿元,年平均增长18.2%。其中,基金总收入25310亿元,比上年增加2630亿元,增长11.6%;比2009年增加 13819亿元,年平均增长17.1%。基金总支出21755亿元,比上年增加3285亿元,增长17.8%;比2009年增加12861亿元,年平均增长19.6%。累计结余31800亿元,比上年增加3531亿元,增长12.5%;比2009年增加19274亿元,年平均增长20.5%(如表一所示)。

根据报告,企业养老保险基金结余逐年增加。截至2014年底,企业养老保险基金累计结余30626亿元,比上年增加3434亿元,增长12.6%;比 2009年增加18852亿元,增长1.6倍多,年平均增长21.1%。全国累计结余超过1000亿元的有广东、江苏、浙江、北京、山东、四川、辽宁、上海、山西9个省份,共计20291亿元,占全部累计结余的66.3%(如表二所示)。

2014年,全国平均可支付月数(指基金累计结余除以每月的养老金总支出得到的月数)18.5个月,比上年下降1个月。2009年以来,基金支撑能力基本稳定在18-19个月之间。但地区间存在较大差异,黑龙江、天津、陕西、吉林4个省市和新疆兵团的可支付月数在10个月以下。

与此同时,2009年以来养老金支出也在逐年增长。2014年,企业养老保险基本养老金支出19847亿元,比上年增加3106亿元,增长18.6%;比2009年增加11960亿元,增长1.5倍多,年平均增长20.3%(见表三)。

报告认为,影响基本养老金支出增加的主要因素有,一是养老金水平提高。2014年企业离退休人员月人均养老金比2013年增加194元,当年养老金增支 1729亿元,占整个养老金增支额的55.7%。二是退休人员增加。随着人口老龄化加快,加上未参保集体企业退休人员等群体一次性纳入及提前退休等原因,退休人数比上年底增加529万人,影响养老金增支1186亿元,占整个养老金增支额的38.2%。

职工养老保险实际缴费人数比例下降

近年来,城镇职工参保人数逐年上升。截至2014年底,城镇职工基本养老保险参保人数达到34124万人,比上年底增加1906万人,增长5.9%;比 2009年底增加10574万人,年平均增长7.7%。且截至2014年底,城镇职工基本养老保险缴费人数为20948万人,比上年增加454万人,增长 2.2%;比2009年底增加5254万人,年平均增长5.9%。也呈现上升态势。其中,企业缴费人数为19431万人,比上年增加470万人,增长 2.5%;比2009年增加5199万人,年平均增长6.4%。

但是,职工养老保险实际缴费人数比例在下降,中断缴费人数也在增加。2014年,企业缴费人员占参保职工的比例为81.2%,比2013年下降2.8个百分点,比2009年下降6.5个百分点(见图三)。

典型调查显示,导致缴费人数占参保职工人数比例下降的主要原因,一是困难群体中断缴费比较多,主要是部分个体、灵活就业人员收入低且不稳定;二是部分人员对养老金计发“多缴多得、长缴多得”等政策不够了解,缴费年限累计满15 年就不愿再继续缴费。另外,一些人在多地就业过程中未能及时接续养老保险关系,因而即使在新就业地已经参保也可能被原参保地统计为中断缴费人员。今后,随着政策制度的统一规范、信息系统的完善、管理水平的提高以及参保人员社会保险意识的增强,中断缴费现象可望逐步减少。

人社部社会保险事业管理中心的主任唐霁松表示,为了扭转这种局面,需要采取一些措施。一是要进一步积极研究如何完善养老保险的相关政策,包括研究完善养老保险关系转移接续的政策,吸引和鼓励更多的企业和个人参加或者接续养老保险关系。同时,也要完善养老保险待遇的计发办法和待遇调整的办法,激励更多的人长期缴费、多缴费。二是为了避免更多的中断,还是要加大对缴费困难的人员的扶持力度,比如落实社保补贴政策。三是要加强社保的稽核与执法的检查力度,按照社会保险法对各类人员参加社会保险的强制性要求,加大执法检查力度,保证参保人员流动到私营企业、小微企业、服务业的时候,能够及时接续好自己的养老保险关系。还有,要加强对社保缴费的宣传,不断提高企业和职工的参保意识。当然,在经办管理服务方面,社保管理者也要提供更多的方便,使得这些中断的人能够及时接续关系和方便他们参保缴费。

基本养老金投资管理须保证资金绝对安全

报告显示,基本养老保险基金投资收益率并不高,2009-2014年,企业养老保险基金收益率分别为2.2%、2.0%、2.5%、2.6%、2.4%、 2.9%,低于同期一年期银行存款利率。主要原因,一是结余基金分散存放,没有形成规模效应;二是出于安全考虑,绝大部分结余资金都存在银行。根据 2011年审计署公布的全国社会保障审计结果,3万亿的社会保险基金结余中,有96.5%的基金结余以银行存款形式存在。

为了提高基本养老保险基金收益水平,实现基金保值增值,按照党的十八届三中全会关于“加强社会保险基金投资管理和监督,推进基金市场化、多元化投资运营”要求,目前《基本养老保险基金投资管理办法》(以下简称《办法》))正在公开征求意见。

人社部必威发言人、政策研究司副司长李忠表示,养老保险基金是群众的养命钱,在拟定《办法》时,一个最主要的考虑,就是保证基金的绝对安全,不能让老百姓的养命钱出现重大风险。在按照安全第一的原则下,对养老保险基金的投资运营,从制度上、组织上、工作上都会有一系列的举措,来保证基金的安全。具体到投资管理办法里,对严格控制风险也做了多方面的制度安排和政策规范。

中国社会保障学会会长、中国人民大学教授郑功成表示,未来社会保险改革的重点应当主要包括:一是尽快实现职工基本养老保险全国统筹,确保这一重大制度安排实现全国统一,其中的关键是筹资机制要公平,待遇计发要统一,缴费基数、缴费率的统一是衡量这一制度是否属于全国统一制度的最为核心的标志。二是尽快实现城乡居民医疗保险制度的整合,让所有城乡居民在一个统一的医疗保险制度中享受公平的医疗保险待遇。三是进一步明晰各方的责任,并调整责任分担机制,适度均衡责任负担。换言之,就是用人单位负担应当适度下降,政府财政责任应当到位并且相对固化,而个人负担还需要适度提升,三方责任的合理分担,将是促进整个制度可持续发展的理性基石。四是建立正常的筹资增长与待遇增长机制,确保筹资与待遇的有机协调。筹资标准的调整要伴随工资增长而增长,待遇调整同样需要有正常的增长机制,两者的有机协调不仅是确保制度可持续发展的基本条件,也是均衡在岗者与退休者、健康者与疾病者等利益的必要举措。五是必须着力推进多层次体系建设。在切实维护基本养老保险、基本医疗保险等制度的共济性的同时,可以适当降低养老保险的替代率、维护基本医疗保险的适度保障水准来为第二、三层次制度安排留出相应的空间,多层次制度安排实质上是对过去单一层次制度安排的责任分担机制和利益分配格局的再调整。六是尽快出台社会保险基金特别是养老保险基金的投资政策,彻底扭转基金贬值的格局。与上述改革相适应,还有必要进一步理顺社会保险管理体制,创新社会保险经办机制,以及健全整个社会保险制度的法制。

此外,作为基本养老保险重要组成部分的城乡居民基本养老保险,其参保人数和基金累计结余均呈现逐年增加态势(见图四、图五)。截至2014年底,全国城乡居民基本养老保险参保人数达到50107万人,比上年增加357万人,增长0.7%;比2010年增加39830万人,年平均增长48.6%。其中,60 岁以下参保人数为35366万人,占参保总人数的70.6%。2014年底,全国城乡居民基本养老保险基金累计结余3845亿元,比上年增加839亿元,增长27.9%;比2010年增加3422亿元,年平均增长73.6%。

除上述作为第一支柱的基本养老保险相关情况外,报告显示企业年金作为养老保险第二支柱的作用逐步明显。截至2014年底,全国建立企业年金的企业7.3万户,比上年增加0.7万户,增长10.9%;比2009年增加4.0万户,年平均增长17.0%。参加职工2,293万人,比上年增加237万人,增长 11.5%;比2009年增加1,114万人,年平均增长14.2%。企业年金基金累计结存7689亿元,比上年增加1,654亿元,增长27.4%;比 2009年增加5,156亿元,年平均增长24.9%。

具体来说,报告显示企业年金待遇发放情况。2014年,企业年金领取人数47.6万人,比上年减少10.2万人;领取金额141.3亿元,比上年减少54.8亿元。

其中,一次性领取人数20.2万人,比上年减少17.2万人;领取金额91.6亿元,比上年减少77.4亿元。分期领取人数27.4万人,比上年增加7.0万人;领取金额49.7亿元,比上年增加22.6亿元。


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