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补齐制度短板 扫清监管盲区

银保监会加强保险企业关联交易监管

发布时间:2019-09-10 08:04:38    编辑:    来源:中国保险报网

【记者 张爽】

在向社会征求意见一年多后,中国银保监会近日正式发布《保险企业关联交易管理办法》(以下简称《办法》),明确了从严监管、穿透监管的原则,建立事前、事中、事后全流程的关联交易审查和报告制度,突出重点、抓大放小,重点监控企业治理不健全机构的关联交易和大额资金运用行为。

银保监会有关部门负责人表示,《办法》要求保险企业提高市场竞争力,控制关联交易的数量和规模,从而达到提高保险企业经营独立性,防止利益输送风险的监管目标。

据先容,近年来,通过违规关联交易进行利益输送问题已成为行业乱象之一,个别保险企业通过设立非金融子企业或者层层嵌套的金融产品,向关联方输送利益,把保险企业当成“提款机”,引发重大风险,引起社会高度关注。目前,对于保险企业关联交易的监管,基本依照十余年前制定的《保险企业关联交易管理暂行办法》实施,已经不能适应防风险和强监管的需要。一是监管制度不完善,存在监管空白。二是关联交易形式多样,原有规定缺乏穿透监管内容和手段,存在监管盲区,难以满足关联交易认定的需要。三是制度较为零散,未形成统一全面的制度体系,不利于操作实行。《办法》的设立是为了加强关联交易监管,补齐制度短板。

银保监会有关部门负责人先容,《办法》在五个方面对关联交易的原有制度进行了优化。

一是完善关联方管理。要求董事会关联交易控制委员会负责关联方的识别和维护,定期更新关联方信息档案,董事、监事和高级管理人员以及其他关联方要及时向保险企业报告其关联方情况,同时要求保险企业根据实质重于形式的原则,对可能导致利益倾斜的关联方进行认定。

二是加强关联交易内控体系。在管理机制方面,要求保险企业在董事会和经营层建立关联交易控制委员会和办公室,分别负责关联交易的全面管理和日常管理。增加保险机构的主动管理责任,要求保险企业进一步优化管理流程,明确责任归属,实现管控流程全程可追溯。明确内部问责的发起和审批流程,规定保险企业的相关主体可以对违规关联交易提出问责建议,监管部门也可以责令保险企业对相关责任人予以问责。

三是强化关联交易外部监督。完善监管审查措施,监管部门可视情况要求保险企业及其关联方补充提供有关材料,或对其提出公开质询。《办法》同时加强了社会监督,提高关联交易信息披露标准,要求保险企业在年报中不仅按照会计准则披露关联交易情况,还应当按照监管标准披露当年关联交易的总体情况。

四是加强关联交易穿透监管。要求保险企业建立以资金流向为线索的全程监控制度,有效防止风险的跨企业、跨行业和跨领域传递。制定穿透认定规则,根据实质重于形式的原则,对实际控制人、一致行动人、金融产品的最终受益人等进行认定。

五是强化监管职责。《办法》设立专门章节明确管理和监管职责,要求保险企业股东、董事、监事、高级管理人员等关联方如实披露关联关系有关信息,不得隐瞒或提供虚假陈述。银保监会可以依法对违规行为和相关责任人采取监管措施,加大对责任主体的监管力度。

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补齐制度短板 扫清监管盲区

银保监会加强保险企业关联交易监管

来源:中国保险报网  时间:2019-09-10

【记者 张爽】

在向社会征求意见一年多后,中国银保监会近日正式发布《保险企业关联交易管理办法》(以下简称《办法》),明确了从严监管、穿透监管的原则,建立事前、事中、事后全流程的关联交易审查和报告制度,突出重点、抓大放小,重点监控企业治理不健全机构的关联交易和大额资金运用行为。

银保监会有关部门负责人表示,《办法》要求保险企业提高市场竞争力,控制关联交易的数量和规模,从而达到提高保险企业经营独立性,防止利益输送风险的监管目标。

据先容,近年来,通过违规关联交易进行利益输送问题已成为行业乱象之一,个别保险企业通过设立非金融子企业或者层层嵌套的金融产品,向关联方输送利益,把保险企业当成“提款机”,引发重大风险,引起社会高度关注。目前,对于保险企业关联交易的监管,基本依照十余年前制定的《保险企业关联交易管理暂行办法》实施,已经不能适应防风险和强监管的需要。一是监管制度不完善,存在监管空白。二是关联交易形式多样,原有规定缺乏穿透监管内容和手段,存在监管盲区,难以满足关联交易认定的需要。三是制度较为零散,未形成统一全面的制度体系,不利于操作实行。《办法》的设立是为了加强关联交易监管,补齐制度短板。

银保监会有关部门负责人先容,《办法》在五个方面对关联交易的原有制度进行了优化。

一是完善关联方管理。要求董事会关联交易控制委员会负责关联方的识别和维护,定期更新关联方信息档案,董事、监事和高级管理人员以及其他关联方要及时向保险企业报告其关联方情况,同时要求保险企业根据实质重于形式的原则,对可能导致利益倾斜的关联方进行认定。

二是加强关联交易内控体系。在管理机制方面,要求保险企业在董事会和经营层建立关联交易控制委员会和办公室,分别负责关联交易的全面管理和日常管理。增加保险机构的主动管理责任,要求保险企业进一步优化管理流程,明确责任归属,实现管控流程全程可追溯。明确内部问责的发起和审批流程,规定保险企业的相关主体可以对违规关联交易提出问责建议,监管部门也可以责令保险企业对相关责任人予以问责。

三是强化关联交易外部监督。完善监管审查措施,监管部门可视情况要求保险企业及其关联方补充提供有关材料,或对其提出公开质询。《办法》同时加强了社会监督,提高关联交易信息披露标准,要求保险企业在年报中不仅按照会计准则披露关联交易情况,还应当按照监管标准披露当年关联交易的总体情况。

四是加强关联交易穿透监管。要求保险企业建立以资金流向为线索的全程监控制度,有效防止风险的跨企业、跨行业和跨领域传递。制定穿透认定规则,根据实质重于形式的原则,对实际控制人、一致行动人、金融产品的最终受益人等进行认定。

五是强化监管职责。《办法》设立专门章节明确管理和监管职责,要求保险企业股东、董事、监事、高级管理人员等关联方如实披露关联关系有关信息,不得隐瞒或提供虚假陈述。银保监会可以依法对违规行为和相关责任人采取监管措施,加大对责任主体的监管力度。

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